案例:北京,山东移动-管理创新提升企业竞争力

以移动信息化推进国民经济和社会信息化，是中国移动作为企业公民所肩负的社会责任，也是企业发展的重要战略机遇。目前，移动通信市场竞争从增量市场向存量市场转变，随着ARPU不断降低，企业需要寻找新的增长点，拉升第二条增长曲线，移动信息化也成了市场竞争的战略焦点。

在企业管理的所有环节中，如何将战略变成现实是关键。企业核心竞争力的差异也更多地表现在战略执行能力上，而全面预算管理所具有的战略性、牵引性、价值导向性等特点，恰恰符合企业战略执行能力的总体要求。因此，全面预算管理成了北京移动当前基础管理体系的核心。

企业从以扩张、投资拉动为主的规模型发展阶段进入规模效益型发展阶段以后，管理就成了决胜市场的关键，而管理创新则成了企业刻不容缓的一个课题。日前，第一届“中国移动管理创新成果奖”评选结果揭晓，共有16个省公司的25个成果分获一、二、三等奖及优秀奖，并有5个省公司获组织奖。这些获奖成果是对企业创新实践经验从理论上加以总结和概括的结果，从不同侧面以创新管理的视角体现了中国移动在规模效益型发展阶段以企业价值最大化为核心目标、以市场需求为基本驱动力、以精细管理为主要管理方式、以团队经营为总体经营理念的阶段特点。本文特编发管理创新活动中获一等奖的三项成果，希望能对中国移动各级企业以及其他电信运营企业有所裨益。

北京移动：全面预算管理提升执行力

全面预算管理强调财务预算要遵循公司战略、连接业务规划、反映运营业务计划，要真正成为公司战略规划细化和量化的工具。在全面预算管理的框架下，通过对预算的假设、编制、执行、达成、滚动和考核等各个环节的严格控制，确保企业内部方方面面充分参与和沟通，最终达成一致。全面预算管理过程同时也是上级授权和下级承诺、资源分配和目标责任传递落实的过程，还是公司及部门关键绩效指标的主要来源，是绩效管理的重要基础和依据。此外，因为全面预算管理体系包含一整套较为成熟的流程、制度、方法论和配套的决策工具，可用来培养公司员工的全局观念和团队精神，引导“用数据说话”的管理文化，提倡管理决策的价值导向，重塑公司经营信息沟通平台，量化上下级的授权与承诺，强化绩效目标的传导机制，提高公司经营目标的保障能力。

革故鼎新：全面预算管理引导管理变革

原有的预算机制存在诸多不足：战略联系不足、预算流程不畅、预算责任不清、预算周期过长、预算工具落后。经过慎重决策，2002年10月，北京移动与国际知名咨询公司埃森哲（Accenture）合作，进行全面预算管理理念的本地化工作。北京移动组建了董事会成员负责的项目领导小组，成立了相关部门负责人组成的项目工作小组，明确全面预算管理项目为公司“一把手”工程。北京移动的全面预算管理建设从传统制度、旧有流程的弊端入手，抓住关键控制点，对预算机制进行有重点的突破和改造。

首先，北京移动明确阐述了对全面预算管理的正确认识，强调全面预算管理的内容应以公司价值链为基础，将公司战略目标与各单位的年度经营目标紧密联系，达成共识，通过各单位的共同参与，形成权利与义务的承诺，据以合理分配公司有限的资源，并以此作为各单位业绩考核与评价的依据。其次，规范全面预算管理的内容体系，使其内容包括：规划和目标设定、年度预算、执行与控制、滚动预算与预测、项目评估等环节，成为战略规划和预算整合的一体化体系。第三，建立健全全面预算管理的组织体系，设置专门的预算管理机构——公司预算管理委员会、预算管理委员会工作机构、预算责任中心（即预算执行机构）。第四，优化预算编制流程，建立并规范从预算准备、预算编制、预算核准到预算分解的基本编制流程，以基于业务驱动因素分析的方法为核心，同时还结合了增量预算、零基预算、滚动预算等方法的优点。第五，规范运营预算的执行与监控制度，将预算控制与相关决策程序、合同管理制度、供应商选择流程等相结合，形成贯穿从决策到执行的完整闭环管理。第六，规范运营预算的考核方法，遵循可控性、责权利对等、整体利益、分级考核、公平公正和例外原则，以考核预算责任中心的财务绩效为手段，提高公司年度业绩目标保障能力。第七，实施预算管理系统，引入专业预算管理软件，用专业软件弥补一般财务软件在业务预算方面功能不足的缺陷，使全面预算管理的各项工作实现信息化管理。

深入推进：全面预算管理初见成效

北京移动依靠新的全面预算体系完成了2003年的3次滚动预算、2004年年度预算、2004年的两次滚动预算的编制、反馈及差异分析工作。其中，2003年度主要财务预算目标基本实现，重要指标均超额完成，且差异率控制在1％左右。目前北京移动全面预算管理的各个环节不断地得到磨合和优化，正向着项目设计的最佳实践目标不断趋近。

预算管理观念更新。改变了旧有的预算管理观念，使“由规模型发展向规模效益型发展转变”的目标深入人心。逐步树立了效益至上的投资决策观，使全面预算管理的过程真正成为“以价值为核心的决策”（Valuecentereddecisionmaking）过程。提倡价值导向的企业文化，“以增加公司价值”为核心的理念和业务判断逻辑得到确立并被广泛采用。

促进相关流程重组。通过建立与组织架构相匹配的预算责任体系，使各级责任逐渐清晰，进一步理清了预算管理流程中的需求责任、决策责任和执行责任，将业绩目标传导机制的精细化推向纵深。

规范预算管理运作。促进了规划、计划的显性化和权威性，进一步保证了公司目标与部门目标相一致，加强了部门与部门之间的相互协调、沟通，使预算编制更多地成为决策的“财务量化”过程。建立了规范的预算报告制度，提高内部经济信息的利用效益。通过预算执行的分类控制，实现预算监控点的适当前移，推进预算控制与业务决策、供应商选择、合同管理等流程的有效衔接和一体化，有效地规避了风险。

加强财务与业务的结合。采用基于业务活动的预算方法，结合成本中心、费用性质、品牌等多维度地进行决策和预算编制，从驱动因素的角度进行评估、平衡和控制。根据业务管理需求，改进会计核算功能，促进预算编制过程能够准确反映业务计划的决策过程。通过细化会计科目、增加新维度等方式满足信息的多角度归集，加大对业务管理、业务决策的支持力度。

实施季度滚动预算。将预算编制周期由年度预算方式改为每季度一次的滚动预算方式，提高了预算的灵活性，也解决了原有预算周期过长的问题。实施新的HyperionPillar预算软件系统，缩短预算编制周期，年度预算的编制时间控制在25个工作日，滚动预算的编制周期控制在10至15个工作日，使预算的准确性得到更好的保证。

加强预算考核机制。实现全面预算管理与绩效管理的紧密衔接，以预算管理成果作为财务绩效的评价基准，完善了全面预算的闭环管理。以提高公司年度业绩目标保障能力、合理激励并促进持续改进为原则，对滚动预算进行考核，鼓励预算责任单位积极调整业务计划，跟进财务预算。

高目标执行能力。以预算文件为业务计划披露平台，合理分配经济资源，加强决策部门对业务事项的掌控能力，提高公司对财务风险的预警能力。通过预算目标的责任分解，提高部门绩效目标与公司目标的一致性，建立有效的财务绩效目标传导机制，保障公司财务目标的可靠实现。

浙江移动：创新移动信息化发展模式

为紧紧抓住发展企业信息化的机遇，浙江移动在全国率先提出了移动信息化的发展战略，实践并总结五大模式，构筑了有效的移动信息化发展模式，实现了重大的战略转型和系统的管理创新，得到了社会各界的广泛认同。

●打造一体化的移动信息化组织运作平台模式。针对移动信息化发展模式同传统移动语音业务大规模推广的显著差异，浙江移动打造了支撑移动信息化运作的三大平台——一体化的移动信息化组织流程平台、精细化的移动信息化系统支撑平台、立体化的移动信息化四大网络平台（移动通信网、移动互联网、移动商务网、移动产业网）。

●建设多样化的移动信息化增值模式。立足于客户对移动通信的移动性、个人性、实时性、安全性和规模性等特性价值的需求，在传统B－C、B－B模式基础上，浙江移动创新发展了多样化的移动信息化增值模式。

创新B－B－C型增值模式，发展移动客户关系管理（M－CRM）解决方案：不仅为客户服务，还深入、渗入到企业的客户关系管理流程中，为客户的客户服务，提供具有移动特色的M－CRM解决方案。如为电力系统提供移动信息化解决方案，同时还为其用户提供电费抄表、短信通知和小额支付业务。

创新B－B－E、M－M型增值模式，发展移动企业资源管理（M－ERP）解决方案：将服务延伸到客户的员工，创新B－B－E型M－ERP解决方案，实现了整体的深入捆绑，如VPMN、移动短信办公系统等。利用移动平台实现机器和机器之间的自动控制；创新M－M型M－ERP解决方案，如为宁波腾头村提供大棚远程智能监控系统。

创新B－B－P型增值模式，发展移动供应链管理（M－SCM）解决方案：向客户的合作伙伴延伸。如结合温州正泰集团SCM系统，开发了移动供应链管理系统，从而使遍布全国的正泰集团专业协作厂商和销售网点能够随时随地地共享最新信息。

创新B－G－C型增值模式，发展M－Goverment移动政府解决方案：结合“数字浙江”建设，提出从“传统政府－电子政府－移动政府”的发展建议，通过移动电子政府建设推动移动信息化的全面深度渗透。

●实施规模化的移动信息化发展推广模式

“从精品到耕地到普及”的多层次推广模式：首先，重点整理全省500强、跨省跨区和A、B类集团详细清单，建立数据库；其次，利用行业客户经理和区域服务中心结合的纵横交错的网络，VPMN切入实现圈地；第三，实施“百千万”工程，从精品到耕地到普及。聚焦核心客户，针对全省500强发展100家企业精品工程；针对全省A、B类集团客户，发展1000家行业专线接入解决方案；同时发展10000家移动信息化普及点。

“从样品到产品到商品”的商业化发展模式：强调无形服务标准化、标准服务有形化、有形产品商品化。推出手机信用卡等标准化商品。同时与华为合作，推出了拥有自主知识产权的“企业信息机”，将短信收发业务共性集中起来并形成有形的商品。

“从定制到模板到平台”的移动信息化组合演进模式：从定制到模板到平台，实现共享和标准化，实现大规模定制性推广。公司推行了“X个横向标准化产品＋N项纵向个性化产品”的发展模式，在金融等11个行业推行行业移动信息化模板策略，同时建设行业综合平台，实现行业接入和行业解决方案的集中建设与管理。